什么是补偿性余额

补偿性余额又称为最低存款余额，是指企业向银行借款时，银行要求借款企业以低息或者无息形式，在银行中按贷款限额或实际使用额保持一定百分比的最低存款余额。最低存款余额一般占借款额的10％左右。

补偿性余额的内容：

银行要求的补偿性余额的数量主要受信贷市场竞争的影响。如果信贷市场供大于求，那么在签订贷款协定时，借款者可能会处于有利的地位，补偿性余额可能就较小；反之，借款者就可能不得不接受较高的补偿性余额。

从银行的角度讲，补偿性余额可以降低贷款风险，补偿以后可能遭受的贷款损失。而且，企业在银行中保持这些低息或无息的存款，增加了银行从贷款中获得的实际利息。

从借款企业的角度讲，补偿性余额则提高了借款的实际利率，减少了借款的实际可使用数量。如果银行要求的补偿性余额存款高于企业通常所维持存款水平，则补偿性余额条款将提高企业的借款成本。

计算公式：

补偿性余额贷款实际利率=名义利率/（1-补偿性余额）。

【例1】企业采用补偿性余额借款1000万元，名义利率为12%，补偿性余额比率为10%，则该项贷款的实际利率为多少？

实际利率=12%÷（1-10%）=13.33%。

【例2】某企业按年利率4.5%向银行借款200万元，银行要求保留10%的补偿性余额，则该项贷款的实际利率为多少？

实际利率=4.5%÷（1-10%）=5%。

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