京东现金流量结构分析方法

京东现金流量结构分析方法

偿债能力分析：

1、 营运资金

营运资金=流动资产-流动负债

2、 流动比率

流动比率=流动资产 / 流动负债

3、 速动比率

速动资产 =流动资产-存货-待摊费用-1年内到期的非流动资产-其他流动资产

4、 现金比率

现金比率 =（现金 + 现金等价物）/ 流动负债

5. 资产负债率

6. 产权比率

7． 有形净值债务率

8。利息保障倍数

利息保障倍数＝（利润总额+利息费用）/利息费用

营运能力分析

1． 应收账款周转率

应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额

2．存货周转率

存货周转率=营业成本/平均存货

3．营业周期

营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数

4．流动资产周转率

流动资产周转率=营业收入净额/流动资产平均余额

1．固定资产周转率

固定资产周转率=营业收入净额/固定资产平均净值

盈利能力分析

1． 营业毛利率

营业毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入

2． 营业利润率

营业利润率=营业利润/营业收入

3． 营业净利率

营业净利率=净利润/营业收入

4． 成本费用利润率

成本费用利润率=利润总额/成本费用总额

现金流量表相关财务指标分析

流动性分析

1、现金到期债务比=经营现金净流入/本期到期债务

2、现金流动负债比=经营现金净流入/流动负债

3、现金债务总额比=经营现金净流入/债务总额